Texas-promotører solgte falske truster som skjulte 1,5 milliarder dollar for IRS, ifølge amerikanske myndigheter

Slik føderale påtalemyndigheter beskriver opplegget, var det den eldste fantasien innen skatteunndragelse: Overfør inntekten din til en trust, slutt å betale skatt av den for alltid, og fortsett å bruke pengene som om ingenting hadde skjedd. En gruppe promotører i Texas solgte dette løftet til velstående kunder, ifølge en tiltale fra Justisdepartementet. Nå forsøker Internal Revenue Service å gjøre opp regnskapet for det som forsvant.

Detaljen som gjorde saken til en overskrift, ligger litt på siden av selve skatteopplegget. Påtalemyndigheten hevder at Duncan John MacDonald, promotøren som anklages for i det skjulte å ha eid virksomheten bak skatteopplegget, hentet inn penger fra investorer til et tilknyttet prosjekt og brukte dem på en Rolls-Royce Ghost og forskuddet på en yacht. Da pengene kom inn, var han allerede ilagt et rettslig forbud mot å selge uregistrerte verdipapirer, ifølge tiltalen.

En trust som ikke endret annet enn papirarbeidet

Tiltalen navngir fire innbyggere i Texas: MacDonald; Sarah Duren, som påtalemyndigheten beskriver som ektefellen hans etter et såkalt common-law marriage; Richard Ronald Cayce, som eide distribusjonsfirmaet med lisens til trustproduktet; og Thomas Weickgenant, som angivelig utarbeidet falske skattemeldinger for kundene som brukte opplegget. Ifølge myndighetene fortalte gruppen kundene at de kunne overføre inntektene sine til trustene, utsette skatten på ubestemt tid og likevel beholde både fordelene ved og kontrollen over eiendelene sine. Noen kunder skal ha blitt oppfordret til å tilbakedatere trustene og sende inn endrede skattemeldinger med krav om tilbakebetaling av skatt de allerede hadde betalt for tidligere år.

Det løftet er selvmotsigelsen i sakens kjerne. En trust reduserer skatteregningen fordi personen som tilfører den midler, gir fra seg noe. Produktet som beskrives i tiltalen, fortalte kjøperne at de ikke trengte å gi fra seg noe som helst. Derfor behandler påtalemyndigheten trustene som proformaopplegg, ikke som aggressiv skatteplanlegging. Weickgenant anklages også for å ha hindret IRS i å kontrollere kundene, blant annet ved å be dem om ikke å snakke med etaten og ved å oppfordre minst én kunde til å ignorere en føderal rettskjennelse som påla vedkommende å etterkomme en innkalling fra IRS.

Selgerne skal ha brukt samme opplegg på egne inntekter

Myndighetene hevder at personene som solgte skatteopplegget, brukte den samme logikken på seg selv. MacDonald og Duren skal ha skjult at han eide virksomheten, løyet til føderale etterforskere, levert falske skattemeldinger, flyttet inntektene sine gjennom truster og betalt private levekostnader fra kontoer i andre personers navn. Cayce skal ha innkrevd millioner av dollar i honorarer uten å oppgi dem.

Så kom investorene. Ifølge tiltalen ba MacDonald om 2 millioner dollar til kjøp av aksjer i en virksomhet som skulle markedsføre skatteopplegget ved å utvikle det den kalte digitale truster. Påtalemyndigheten hevder at pengene i stedet gikk til luksusvarer til ham selv. Bloomberg, som omtalte MacDonald som en straffedømt, identifiserte bilen som en Rolls-Royce Ghost fra 2021 og båten som en Ocean Alexander 28E. Justisdepartementets egen kunngjøring inneholdt bilder av begge.

24 tiltalepunkter og et skattegap på 200 millioner dollar

En føderal storjury i Dallas tok ut tiltalen 22. september, og Justisdepartementet kunngjorde den 14. oktober. Påtalemyndigheten anslår at mer enn 1,5 milliarder dollar i inntekter ble skjult gjennom trustene, og at skattetapet for USA overstiger 200 millioner dollar. Kundene betalte vanligvis over 100 000 dollar for opplegget.

Alle de fire tiltalte er anklaget for konspirasjon for å svindle USA, en forbrytelse som kan gi opptil fem års fengsel. Tiltalen på 24 punkter omfatter også medvirkning til utarbeidelse av falske skattemeldinger, skatteunndragelse og innlevering av falske skattemeldinger. MacDonald er i tillegg alene tiltalt for to tilfeller av elektronisk bedrageri, som hvert kan gi opptil 20 års fengsel, og tre tilfeller av transaksjoner med utbytte fra kriminalitet. IRS Criminal Investigation etterforsker saken, som føres av Justisdepartementets National Fraud Enforcement Division og US Attorney’s Office for Northern District of Texas. En tiltale er bare en anklage, og alle de fire tiltalte anses som uskyldige inntil skyld er bevist.

Kundene ble tilbudt en struktur der de kunne skrive under på å gi fra seg alt og likevel beholde det. Hvis tiltalen får medhold, fulgte investorenes 2 millioner dollar den samme ruten: Pengene ble overført til en virksomhet på papiret og i praksis parkert i garasjen til én mann.

Tagger: IRS, texas, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter